8. Overhead

Het verschil op de salarissen en sociale lasten binnen de overhead wordt met name verklaard door doordat een toename van salarislasten ter hoogte van € 1,6 miljoen binnen de overhead wordt verwacht wordt. De Verwachte salarisbetalingen op huidig personeel worden in het hoofdstuk Personele lasten uitgebreider gepresenteerd en toegelicht.

In de primitieve begroting wordt er in 2024 voor bijna € 450.000 minder aan uren geschreven binnen de overhead vergeleken met 2023. Let op: alle nadelen in personele uren worden gecompenseerd door voordelen op andere taakvelden – per saldo hebben de interne urensaldi geen invloed op het totale primitieve begrotingssaldo.

De afname op het ingeleende personeel binnen de overhead wordt verklaard doordat bijna alle functies van teamleiders en managers zijn ingevuld door vast personeel.

Een aanzienlijke hoeveelheid uitgaven en inkomsten wordt tot de categorie 3.8 Overige goederen en diensten gerekend. Per saldo is er sprake van een afname van € 224.000 aan verwachte uitgaven op deze categorie, ondanks de prijsstijgingen. Op budgetniveau is de voornaamste daling te zien in de uitgaven op groot onderhoud voor het gemeentehuis. Daarnaast vallen voor 2024 ook de ramingen voor leveringen derden financiën en kosten voor de personeelsadministratie lager uit dan voor 2023.

De afname in de afschrijvingen ten opzichte van 2023 ontstaat vooral doordat er in 2024 minder wordt geïnvesteerd in de automatisering (hard- en software), op het gebied van gemeentelijke huisvesting en administratie en algemeen beheer. De afname in afschrijvingslasten in 2024 ten opzichte van 2023 bedraagt € 56.000.

De doorberekende overhead aan grondexploitaties valt in 2024 naar verwachting lager uit dan in 2023. Waar voor 2023 een personele inzet van bijna 7.400 uren geraamd werd, wordt die inzet voor 2024 op ruim 5.700 uren geschat. Per saldo betekent dit een verwachte afname van de inzet met ongeveer 1.700 uren. De doorberekende overhead valt door de daling in personele inzet op begrotingsbasis € 42.000 lager uit.

De doorberekende overhead aan kapitaalwerken, ofwel investeringen waarover afgeschreven wordt, zal naar verwachting in 2024 met € 112.000 stijgen ten opzichte van 2023. Deze toename is gerelateerd aan een toename in de verwachte arbeidsinzet, van bijna 9.000 uren in 2023 naar ruim 11.000 uren in 2024.